Культура ВРН

Если не учесть это заранее, реальная доходность окажется ниже ожидаемой. Посчитать, сколько вы примерно заработаете, поможет калькулятор вкладов — многие онлайн-сервисы уже учитывают налог в своих расчетах. Разбираемся, как работает этот сбор, кто и сколько платит, и почему это важно учитывать при выборе депозита.

Кто должен платить налог

Обязанность платить государству с дохода по депозитам появилась в России с 2021-го. Но платят не все подряд, а только те, чей общий доход от процентов превышает определённую сумму.

Правило такое: налогообложению подлежат процентные доходы, если они превышают необлагаемый лимит. Лимит рассчитывают по формуле: 1 миллион рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Центрального банка из действовавших по состоянию на 1 число каждого месяца в течение календарного периода.

В текущем периоде необлагаемый лимит может составить 160 тысяч рублей, если максимальная ключевая ставка не превысит 16%.

Ставка налога зависит от вашего суммарного дохода. Сейчас действуют такие: 13% — если общий доход не превышает 2,4 миллиона рублей; 15% — если общий доход превышает 2,4 миллиона рублей.

Важно: налог начисляется не на сам депозит, а только на проценты. Сама сумма не облагается.

Как рассчитывают и сколько придётся отдать

Ставка для доходов по депозитам составляет 13% для сумм в пределах 5 миллионов рублей. Если ваш общий доход (включая зарплату и другие поступления) превышает 5 миллионов, ставка будет 15%.

Чтобы понять, сколько вы отдадите, нужно сделать три простых шага:

• Посчитать общую сумму процентов, которую вы получили по всем депозитам за календарный период.
• Вычесть необлагаемый лимит (1 млн × ключевая ставка на первое число месяца).
• От разницы взять 13% или 15% в зависимости от общего дохода.

Чем крупнее накопления и выше доходность, тем заметнее становится этот платеж.

Налоговые нюансы для долгосрочных вкладов

Для депозитов со сроком больше 15 месяцев, где проценты начисляют в конце, особые правила. Необлагаемый лимит рассчитывают за каждый период действия договора отдельно. Если в каком-то периоде сумма начисленных процентов оказалась меньше лимита, остаток не сгорает, а переносится на следующие периоды.

Пример: вы открыли депозит на три года с выплатой процентов в конце. За первый период начислено 100 тысяч рублей, лимит в этом периоде — 150 тысяч. Остаток 50 тысяч переносится на следующий период. За второй период начислено 120 тысяч, плюс остаток 50 тысяч — итого база 170 тысяч, а лимит второго периода, допустим, 160 тысяч. В таком случае налог придется заплатить с 10 тысяч рублей.

Такой подход позволяет не терять необлагаемую сумму из-за того, что проценты приходят одной суммой в конце, а не распределены равномерно.

Как платить

Хорошая новость: вам не нужно самостоятельно рассчитывать и подавать декларацию. Банки обязаны до 1 февраля передавать в налоговую информацию о выплаченных процентах. Налоговая сама всё считает, сводит данные по разным банкам и направляет вам уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря периода, следующего за отчётным.

Если у вас открыты счета в нескольких банках, налоговая видит все суммы и рассчитывает платёж с общей базы. Отдельно ничего платить не нужно.

Важно помнить: платить нужно только с дохода, превышающего необлагаемый лимит. Если ваши проценты меньше этого лимита, платить не придётся. Например, если ключевая ставка была 21%, а вы получили 200 тысяч рублей процентов, то платёж равен нулю.